Cashflow is een van de meest gebruikte begrippen in de financiële wereld, maar veel mensen weten niet precies wat het inhoudt. Het gaat om het verschil tussen het geld dat binnenkomt en het geld dat uitgaat binnen een bepaalde periode. Voor een bedrijf, maar ook voor een particulier, zegt dit veel over de financiële gezondheid. Is er meer geld binnen dan buiten? Dan is er sprake van een positieve geldstroom. Gaat er meer uit dan er in komt? Dan staat er druk op de financiën.
Wat de geldstroom precies laat zien
De geldstroom van een bedrijf laat zien hoeveel geld er op een bepaald moment echt beschikbaar is. Dat is iets anders dan winst. Een bedrijf kan op papier winst maken, maar toch in de problemen komen omdat klanten hun facturen te laat betalen. Het geld is dan wel verdiend, maar nog niet ontvangen. Dit is een veelgemaakte fout in denken over bedrijfsfinanciën. De geldstroom houdt alleen rekening met betalingen die daadwerkelijk hebben plaatsgevonden, niet met bedragen die nog openstaan. Dat maakt het een eerlijker beeld van de werkelijke financiële situatie op dat moment.
De drie soorten geldstromen binnen een bedrijf
Binnen een bedrijf zijn er drie soorten geldstromen die elk iets anders meten. De eerste is de operationele geldstroom. Die komt voort uit de gewone bedrijfsactiviteiten, zoals het verkopen van producten of diensten. De tweede is de investeringsgeldstroom. Die laat zien hoeveel geld er wordt besteed aan of ontvangen uit investeringen, zoals de aankoop van machines of de verkoop van een gebouw. De derde is de financieringsgeldstroom. Daarin staat hoe het bedrijf omgaat met leningen, het uitkeren van dividend of het aantrekken van nieuw kapitaal. Samen geven deze drie stromen een volledig beeld van waar het geld vandaan komt en naartoe gaat.
Hoe je de geldstroom berekent
Er zijn twee manieren om de geldstroom te berekenen: de directe methode en de indirecte methode. Bij de directe methode tel je alle ontvangen betalingen op en trek je daar alle gedane betalingen vanaf. Dit geeft een direct en helder overzicht. De indirecte methode werkt vanuit de nettowinst. Daaraan worden correcties toegevoegd voor posten die geen echte geldbeweging zijn, zoals afschrijvingen. De indirecte methode wordt vaker gebruikt door grotere bedrijven omdat die al werken met een uitgebreide winst en verliesrekening. Welke methode je ook kiest, het eindresultaat geeft aan of het bedrijf genoeg geld heeft om zijn rekeningen te betalen en verder te groeien.
Waarom een gezonde geldstroom zo belangrijk is
Een negatieve geldstroom betekent niet altijd dat een bedrijf slecht draait. Startende bedrijven hebben vaak veel kosten in het begin, terwijl de inkomsten nog op gang moeten komen. Dat is normaal. Toch is het belangrijk om dit goed in de gaten te houden, want als er structureel meer geld uitgaat dan binnenkomt, loopt een bedrijf het risico dat het zijn verplichtingen niet meer kan nakomen. Dat kan leiden tot betalingsproblemen of zelfs faillissement. Een positieve geldstroom geeft bedrijven de ruimte om te investeren, personeel aan te nemen of schulden af te lossen. Voor particulieren geldt hetzelfde principe: wie meer uitgeeft dan er binnenkomt, bouwt schulden op. Wie minder uitgeeft dan er binnenkomt, bouwt een buffer op.
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen cashflow en winst?
Winst is het verschil tussen inkomsten en kosten over een bepaalde periode, ook als die inkomsten nog niet zijn ontvangen. De geldstroom laat alleen zien welk geld er werkelijk is binnengekomen en uitgegaan. Een bedrijf kan winst maken op papier, maar toch krap bij kas zitten als klanten nog niet hebben betaald.
Kan een bedrijf failliet gaan ondanks dat het winst maakt?
Ja, dat is mogelijk. Als een winstgevend bedrijf zijn rekeningen niet op tijd kan betalen omdat het geld nog niet is ontvangen, kan het toch in liquiditeitsproblemen komen. Dit wordt ook wel een cashflowprobleem genoemd. Het is een van de meest voorkomende oorzaken van bedrijfsfaillissementen.
Hoe verbeter je een negatieve geldstroom?
Een negatieve geldstroom verbeter je door inkomsten sneller binnen te krijgen of uitgaven te verlagen. Praktische stappen zijn het verkorten van betalingstermijnen voor klanten, het onderhandelen over langere betalingstermijnen bij leveranciers en het vermijden van onnodige grote uitgaven. Ook het aanleggen van een financiële buffer helpt om tijdelijke tekorten op te vangen.
Is het berekenen van de geldstroom ook zinvol voor particulieren?
Ja, ook voor particulieren is het nuttig om bij te houden hoeveel geld er elke maand binnenkomt en uitgaat. Wie dit overzicht heeft, kan beter beslissingen nemen over sparen, investeren of het terugbetalen van schulden. Het geeft inzicht in financiële gewoonten en helpt om financiële doelen te bereiken.
