Beim Berliner Testament setzen sich Ehepartner gegenseitig als Alleinerben ein – das heißt: Wenn einer von euch stirbt, erbt der überlebende Partner zunächst allein. Die gemeinsamen Kinder sollen erst nach dem Tod des letztversterbenden Elternteils erben. So sind sie vorerst von der Erbfolge ausgeschlossen.
Welche Vorteile bietet das?
- Sicherstellung des Lebensstandards: Der überlebende Partner erbt alles; Streit und Erbengemeinschaften entfallen.
- Klare Regelung im Voraus: Die Erbfolge ist eindeutig festgelegt – du weißt, wer wann erbt.
- Einfach zu erstellen: Ihr könnt das Testament eigenhändig aufsetzen und beide unterschreiben.
- Bindende Wirkung: Solange beide Partner leben, kann keiner allein Änderungen vornehmen.
- Widerruf nur gemeinsam: Ein Berliner Testament lässt sich nicht einseitig aufheben – ihr müsst gemeinsam aktiv werden, etwa durch Vernichtung oder ein neues gemeinschaftliches Testament.
Welche Risiken stecken drin?
- Steuernachteile: Kinder verlieren den Freibetrag von 400 000 €, da dieser nicht beim ersten Erbfall genutzt wird. Das bedeutet oft höhere Erbschaftssteuer insgesamt.
- Bindung über den Tod hinaus: Nach dem ersten Erbfall kann der überlebende Partner das Testament nicht mehr einseitig ändern – etwa, wenn sich familiäre Verhältnisse lange Jahre später ändern.
- Pflichtteil der Kinder: Kinder können ihren Pflichtteil geltend machen, auch wenn sie als Schlusserben eingesetzt sind. Das kann den überlebenden Partner in Zahlungsschwierigkeiten bringen – insbesondere, wenn das Vermögen hauptsächlich in Immobilien steckt.
- Verschenkte Chancen auf Steueroptimierung: Auch bei klaren Vorteilen für den Ehepartner kann der Nachlass steuerlich nachteilig behandelt werden – vor allem wenn hohe Vermögenswerte zusammenfallen.
Weitere Fallstricke und Optionen
- Schenkungen mit Nießbrauch: Um Steuerlast zu senken und Freibeträge zu sichern, kann die Immobilie zu Lebzeiten übertragen, aber mit einem lebenslangen Nutzungsrecht ausgestattet werden – so bleibt alles in der Familie steuerlich geschont.
- Pflichtteilsstrafklausel: Manche Berliner Testamente enthalten Klauseln, bei denen ein forderndes Kind enterbt wird – etwa: Wer den Pflichtteil verlangt, verliert seinen Anspruch für die Zukunft.
- Supervermächtnis: Das Testament kann so gestaltet werden, dass der überlebende Partner vorab bestimmte Vermögenswerte (z. B. genügend Geld zum Leben) behält, der Rest aber sofort an die Kinder übergeht – optimiert steuerlich und flexibel.
Wann ist ein Berliner Testament sinnvoll?
- Wenn du sicherstellen willst, dass dein Partner vorrangig versorgt ist.
- Wenn du Konflikte zwischen Erben vermeiden möchtest – besonders bei Immobilien.
- Wenn du gemeinsam klare Regeln für die spätere Erbfolge festlegen willst.
Aber: Prüfe vorher, ob die Steuerbelastung angemessen ist und ob deine Kinder verpflichtet werden können. Vielleicht findest du je nach Situation eine bessere Lösung – z. B. mit Teilen des Vermögens zu Lebzeiten zu regeln oder individuelle Testamentsformen.
